В ГНС выявили 13 занимавшихся незаконной деятельностью лжефирм

Государственная налоговая служба выявила ряд фирм, на протяжении нескольких лет занимавшихся незаконной предпринимательской деятельностью с целью получения незаконной финансовой и налоговой выгоды. Эти факты установлены в рамках проведенного Налоговой службой мониторинга и анализа деятельности субъектов предпринимательства.

В частности, было выявлено, что гражданин Кубанычбек Рыспаев в целях получения незаконных доходов с 1998 по 2012 год открыл 13 лжефирм, посредством которых осуществлял незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов, чем нанес огромный ущерб бюджету страны.

По предварительным данным, только по субъектам, принадлежащим Рыспаеву, ущерб может составить порядка 0,4 млрд сомов.

Установлено, что Рыспаев является учредителем и/или руководителем следующих 13 юридических лиц:

Указанным 13 юридическим лицам, кроме ОсОО "РКБ Стройсервис" и ОсОО "Каспий Трейд Ко", территориальными налоговыми органами было выдано бланков строгой отчетности счетов-фактур по НДС в количестве 2 266 экземпляров, из них выписано (использовано) 1 696 счетов-фактур. Согласно представленным Реестрам по использованию бланков счетов-фактур по НДС, сумма объема облагаемых поставок, осуществленных за период с 12.01.2009 года по 15.04.2015 года, составила 2 млрд 835 млн 521,3 тыс. сомов, где сумма НДС за поставки составила 338 млн 326 тыс. сомов.

Со стороны данных юридических лиц отчеты по НДС представлялись в основном с нулевыми показателями или в отдельных случаях с указанием незначительных сумм облагаемых поставок, нежели чем было отражено в отчетности по использованию бланков счетов-фактур по НДС – Реестрах счетов-фактур по НДС по облагаемым поставкам.

Либо эти же действия были совершены в обратном направлении - в отчете по НДС отражены суммы облагаемых поставок, но в Реестрах они отражены с нулевыми показателями или с указанием незначительных сумм.

Тем самым были грубо нарушены требования налогового законодательства, где условием применения бланков счетов-фактур по НДС является соответствие показателей отраженных в выписанных бланках счетов-фактур по НДС, соответственно, Реестров счетов-фактур по НДС по облагаемым поставкам с данными представленных отчетов по НДС.

Кроме того, со стороны этих юридических лиц отчет по налогу с продаж представлен с нулевыми показателями, либо с указанием незначительной суммы выручки.

Таким образом, Рыспаев через свои юридические лица осуществлял выписку бланков счетов-фактур по НДС без уплаты причитающихся налогов и предоставления возможности неправомерного зачета НДС по приобретенным материальным ресурсам так называемыми покупателями этих счетов-фактур по НДС в течение продолжительного времени (4-6 лет).

В настоящее время ГНС проводит работу по проверке других юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, с которыми фирмы Рыспаева имеют какую-либо связь - осуществляли поставку или приобретали товары.

Отметим, что Налоговой службой на постоянной основе проводится тщательный анализ по отраслям, где присутствует наибольшая вероятность фактора риска неуплаты налогов. По результатам принимаются решения о назначении соответствующих проверок.

По субъектам, в которых усматривается признаки занятия лжепредпринимательской деятельностью, проводится тщательный анализ и материалы направляются в правоохранительные органы для принятия соответствующих мер.

В связи с вышеизложенным, Государственная налоговая служба КР убедительно призывает добросовестных налогоплательщиков воздержаться от любых форм сотрудничества с вышеуказанными лже-фирмами.